Подготовка деклараций для русско- и украиноязычных клиентов по всем штатам США. Налоговый год 2026 — подача с января 2027, срок 15 апреля 2027.
🏆 Экспертиза
Работаем со всеми штатами США. Специализация — иммигранты, self-employed, LLC с иностранными владельцами, трак-компании, НКО.
💼 Полный цикл
Личные и бизнес-декларации · бухгалтерия и payroll · налоговое планирование · регистрация бизнеса.
🔒 Безопасность данных
Защищённый клиентский портал. WISP и соответствие FTC Safeguards Rule и IRS Pub 4557. Документы — только через портал.
Заявка и бесплатная 15-минутная консультация: portal.tetianastax.com/contact
Звонок или WhatsApp: 615-723-2907 · info@tetianastax.com
⏰ Что горит прямо сейчас (август 2026)
✅ Источник: IRS, Extension of time to file · Estimated taxes
Не успеваете к 15 октября? Напишите сегодня: portal.tetianastax.com/contact
📅 Календарь налогового года 2026
15 апр · 15 июн · 15 сен 2026, 15 янв 2027
Квартальные авансовые платежи за 2026 (Form 1040-ES)
1 февраля 2027
Работодатели и заказчики обязаны выдать W-2 и 1099-NEC (31 января — воскресенье)
15 марта 2027
Декларации S-Corp (1120-S) и Partnership (1065) за 2026
15 апреля 2027
Декларация 1040 за 2026 · последний день заплатить налог · последний день взноса в IRA/HSA за 2026 · FBAR за 2026 (автоматическое продление до 15 октября 2027)
15 октября 2027
Декларация 1040 за 2026 на продлении
✅ Источник: IRS Tax calendars
💵 Стандартный вычет 2026
Дополнительно для 65+ или слепых
$1,650 на человека за каждое основание, если вы состоите в браке. $2,050, если вы не в браке и не surviving spouse.
Отдельный вычет для 65+ (новый, 2025–2028)
$6,000 на человека ($12,000, если обоим супругам 65+). Даётся сверх стандартного вычета и доступен даже при itemized deductions. Уменьшается при MAGI выше $75,000 (single) / $150,000 (joint).
Если вас можно заявить как иждивенца
Вычет ограничен большей из величин — $1,350 или заработанный доход + $450.
✅ Источники: IRS Rev. Proc. 2025-32 · Inflation adjustments for 2026 · Новые вычеты для физлиц
🆕 Новые вычеты 2026 — проверьте, положены ли они вам
Все четыре действуют для налоговых лет 2025–2028 и доступны в том числе тем, кто берёт стандартный вычет.
💸 Чаевые — до $25,000
Qualified tips. Снижается при MAGI выше $150,000 (single) / $300,000 (joint). Касается ресторанов, доставки, бьюти-сферы, такси.
⏱️ Овертайм — до $12,500 ($25,000 joint)
Вычитается только надбавка сверх обычной ставки, а не весь овертайм. Те же пороги MAGI.
🚗 Проценты по автокредиту — до $10,000
Только по займам, оформленным после 31 декабря 2024, на легковой автомобиль. Снижается при MAGI выше $100,000 (single) / $200,000 (joint).
❤️ Пожертвования без itemized — до $1,000 ($2,000 joint)
Впервые с 2026 года: денежные пожертвования в квалифицированные организации можно вычесть, даже если вы не детализируете вычеты.
🏠 SALT — лимит $40,400 в 2026
($20,200 при MFS.) Снижается при MAGI выше $505,000, но не ниже $10,000.
✅ Источники: IRS Working Families Tax Cuts · Topic 506 Charitable contributions
👨👩👧 Дети, иждивенцы и кредиты 2026
Child Tax Credit
На ребёнка младше 17 лет. Возвращаемая часть — до $1,700. У ребёнка обязателен действующий SSN.
Qualifying Relative
Порог валового дохода иждивенца на 2026.
EITC максимум
Для семей с тремя и более детьми.
Кредит на усыновление
Из них до $5,120 возвращаемые.
Образование
American Opportunity Credit — до $2,500 на студента, до 4 лет.
Lifetime Learning Credit — до $2,000 на декларацию.
Проценты по студенческим займам — до $2,500 (форма 1098-E).
✅ Источники: Rev. Proc. 2025-32 · IRS EITC
🚚 Self-employed, 1099 и владельцы LLC
Когда подача обязательна
Чистый доход от самозанятости $400 и выше за год — декларация обязательна, независимо от иммиграционного статуса.
Налог на самозанятость — 15.3%
12.4% Social Security с дохода до $184,500 (предел 2026) + 2.9% Medicare без предела. Дополнительный Medicare 0.9% с дохода выше $200,000 (single) / $250,000 (joint).
Пробег в 2026
72.5¢ за милю для бизнеса · 20.5¢ медицинский и переезд военных · 14¢ благотворительность.
Домашний офис
Упрощённый метод: $5 за кв. фут, максимум 300 кв. футов = $1,500. Помещение должно использоваться регулярно и исключительно для бизнеса.
Что изменилось в отчётности с 2026
Порог 1099-NEC / 1099-MISC поднят с $600 до $2,000 (платежи после 31.12.2025).
Порог 1099-K вернулся к $20,000 и 200 транзакциям.
✅ Источники: Standard mileage rates 2026 · SSA contribution base · 1099-K FAQ · Home office deduction
Зарегистрировали LLC и не знаете, что дальше? Разберём за 15 минут: portal.tetianastax.com/contact
🏦 Пенсионные счета и здоровье — лимиты 2026
HDHP 2026
Минимальный дедактибл $1,700 / $3,400 · максимум out-of-pocket $8,500 / $17,000.
С 1 января 2026 телемедицина до дедактибла и bronze/catastrophic планы не мешают праву на HSA.
Медицинские расходы
Вычитаются только в части, превышающей 7.5% AGI, и только при itemized deductions.
✅ Источники: IRS Notice 2025-67 / лимиты 2026 · Rev. Proc. 2025-19 (HSA)
🌍 Резидент или нерезидент: как определить
Substantial Presence Test (SPT)
Вы налоговый резидент за 2026 год, если находились в США 31 день и более в 2026 И сумма даёт 183 дня и более:
все дни 2026 + ⅓ дней 2025 + ⅙ дней 2024.
Пример: 120 дней в 2026 + 150 ÷ 3 = 50 за 2025 + 120 ÷ 6 = 20 за 2024 → 190 дней → резидент.
Исключаемые дни (exempt individuals)
Студенты F-1 — первые 5 календарных лет. Преподаватели и исследователи J-1 — 2 года из последних 6. Дни не считаются в SPT, но форма 8843 подаётся обязательно.
Закрытие связи с США
Держатели грин-карты — резиденты независимо от количества дней. Отказ от грин-карты не прекращает налоговое резидентство автоматически: нужны формальные процедуры.
✅ Источники: IRS Substantial Presence Test · Publication 519 · Form 8843
🌐 Иностранные счета и активы
FBAR — FinCEN Form 114
Подаётся, если суммарный максимальный остаток по всем зарубежным счетам превысил $10,000 в любой день года. Порог считается по сумме всех счетов, а не по каждому отдельно. Подача — не в IRS, а через систему BSA E-Filing.
Form 8938 (FATCA)
Отдельная форма, подаётся вместе с 1040. Пороги выше и зависят от статуса подачи и проживания в США или за рубежом. FBAR и 8938 часто подаются обе — одна не заменяет другую.
Иностранный бизнес
Доля 10% и выше в иностранной компании — формы 5471 или 8865. Иностранный трест или подарок из-за рубежа — форма 3520.
Foreign Earned Income Exclusion 2026
До $132,900.
✅ Источники: IRS FBAR · Form 8938 vs FBAR
🧾 Не можете заплатить налог — что делать
Short-term payment plan
До 180 дней, без платы за оформление.
Long-term Installment Agreement
Форма 9465 или онлайн через аккаунт IRS.
Offer in Compromise
Только при реальной невозможности заплатить, требует полного раскрытия финансов.
❌ Что не работает
Игнорировать письма. После серии уведомлений IRS вправе наложить арест на счета и удержания из зарплаты.
✅ Источники: IRS Payment plans · Failure to file penalty · Offer in Compromise
Получили письмо из IRS? Пришлите его до того, как ответите: portal.tetianastax.com/contact
🗂️ Что подготовить к подаче
Личные данные
- Полные имена как в карточке Social Security
- Даты рождения · SSN или ITIN на всех членов семьи
- Driver License / ID
- Разрешение на работу, если SSN с ограничением
- Адрес, телефон, email
Доходы
- W-2 · 1099-NEC · 1099-MISC · 1099-INT · 1099-DIV
- 1099-B · 1099-R · 1099-SSA · 1099-G · 1099-K
- K-1 · 1099-S при продаже недвижимости
- Доход наличными, Zelle, PayPal, Venmo
Вычеты и кредиты
- 1095-A / B / C · 1098 (ипотека)
- 1098-T и 1098-E (образование)
- Взносы в IRA, HSA, 401(k) · пожертвования
- Налог на недвижимость · расходы на садик или няню
- Расходы самозанятого: пробег, телефон, материалы, оборудование
Дополнительно
- Декларации за 3 предыдущих года
- Документы на иждивенцев (школа, врач, страховая)
- Операции с криптовалютой
- Иностранные счета и доходы
- Продажа или покупка недвижимости
Получить персональный чек-лист под вашу ситуацию: portal.tetianastax.com/contact
🔄 Как мы работаем
Заявка
Оставьте заявку на portal.tetianastax.com/contact — мы отвечаем в рабочий день.
Бесплатная консультация 15 минут
Разбираем вашу ситуацию: статус, штат, формы, сроки. Говорим сразу, во сколько обойдётся и что понадобится.
Договор и оплата
Согласовываем объём и стоимость, подписываете engagement letter, вносите предоплату. Никаких сюрпризов в счёте.
Портал и документы
Получаете доступ в защищённый клиентский портал, загружаете документы, заполняете анкету.
Подготовка и согласование
Готовим декларацию, показываем расчёт, объясняем каждую цифру. Правки — до подписи, не после.
Подача и подтверждение
Ваша подпись (Form 8879), отправка в IRS, подтверждение приёма. Вы получаете финальную копию, номер подтверждения и дату подачи.
Отслеживание возврата
Статус — на Where's My Refund или в вашем аккаунте на IRS Online Account.
📊 Налоговые ставки 2026
Прочие ориентиры 2026
- AMT exemption: $90,100 (single) / $140,200 (joint)
- Годовое освобождение по дарению: $19,000 на получателя
- Освобождение при продаже основного жилья (Section 121): $250,000 / $500,000 при проживании 2 года из последних 5
- Section 179: до $2,560,000
- Штраф за недоплату авансов: возникает, если по итогам года вы должны $1,000 и более
✅ Источник: IRS inflation adjustments for 2026
🏛️ О компании
ABITAN LLC
Налоги, бухгалтерия, налоговое планирование, регистрация бизнеса. Работаем по всем штатам США.
TETIANA'S NOTARY LLC
Отдельное юридическое лицо, нотариальные услуги в штате Теннесси.
Tetiana Yadvychuk
Налоговый специалист, Tennessee Notary Public, автор налоговой школы «Налоги США — Просто о Сложном». 25+ лет в бухгалтерии.
Куда идти по вашей теме
Налоги и заявка
Цены на услуги
Обучение и школа
Вебинары
Налоговое планирование
Нотариат
📞 615-723-2907 (звонок или WhatsApp) · ✉️ info@tetianastax.com
✅ Следующий шаг
Оставьте заявку — ответим в рабочий день
👉 Онлайн-заявка
📞 Звонок или WhatsApp
615-723-2907
✉️ Email
info@tetianastax.com
Что вы получите на бесплатной консультации 15 минут
Оценку вашей ситуации · список нужных форм · срок и стоимость · план действий до ближайшего дедлайна.
Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной налоговой, юридической или бухгалтерской консультацией. Налоговые последствия зависят от конкретных обстоятельств. Цифры приведены для налогового года 2026 по данным IRS на август 2026 года и могут быть изменены законом. Перед принятием решений обратитесь за консультацией по вашей ситуации.
Нотариальные услуги оказывает отдельное юридическое лицо TETIANA'S NOTARY LLC. Информация и обязательные уведомления — на tetianasnotary.com.
ABITAN LLC · Nashville, Tennessee · 615-723-2907 · info@tetianastax.com
Налоговые декларации США 2026 — ABITAN LLC